独家:“大商户”模式触碰红线,无车承运人平台如何解决管理难题

2018年11月30日16:27:53 发表评论浏览:2
独家:“大商户”模式触碰红线,无车承运人平台如何解决管理难题

今年10月,交通运输部发布《无车承运人试点综合监测评估情况》,通报了对229家试点企业的监测情况。交通运输部在肯定试点企业成绩的同时,也指出了此次评估所发现的一些问题,其中就包括“运单与资金流水单匹配率低”,具体表现为

“部分试点企业上传的运单为车货匹配业务单据,而非承运业务单据,导致大部分运单数据没有与之相对应的资金流水记录。今年上半年,试点企业运单与资金流水单匹配率仅为19.9%,部分试点企业未实现真正意义上的无车承运,未承担全程运输责任”。

当笔者与相关领域从业者沟通时,也发现了运单与资金流水单匹配率低所可能引起的“麻烦”。

一、试点担负的一项责任:税收

回顾当初无车承运人试点历程,在2016年的《交通运输部办公厅关于推进改革试点加快无车承运物流创新发展的意见》一文中,提出了对试点企业的筛选条件与要求,其中一项为“对交易、运输、结算等各环节进行全过程透明化动态管理,强化运输过程的安全监管,为税收征管提供真实交易数据”。

今年2月,交通运输部办公厅发布《无车承运人试点考核合格企业名单的通知》,强调“考核合格的试点企业要在现有无车承运人运单的基础上,增补资金流水单,并于2018年3月31日前完成与部、省两级监测平台的对接,4月1日起上传资金流水单”。

今年10月,交通运输部办公厅下发《关于无车承运人试点综合监测评估情况的通报》,“要督促试点企业按要求,及时上传无车承运运输单据及对应的资金流水单,通过信息流、资金流、物流三流统一,确保运输真实性,有效防范风险”。

之所以一连翻出数份文件,是想让大家注意到无车承运人试点主管机关所关注的一项重点:“税务”。

众所周知,在公路运输方面,有一块灰色地带:直接承运人(个体司机为主)的运费交收以现金交易居多,其中包含很多不能够出具合规发票的交易,这就为税收征管工作造成很大的不便。在此情况下,无车承运人试点承担了一项重要的功能定位:打通规范经济和灰色经济的通道,让灰色地带逐步透明起来。

而在2016年,几乎是在交通运输部发布关于无车承运人试点相关文件的同时,财政部与国家税务总局印发的相关文件也在营造相配套的政策环境:《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》明确规定无车承运业务按照“交通运输服务”缴纳增值税;而后《营改增36号文件》明确:无交通运输工具的承运业务,适用于交通运输业的增值税率……”。

但现实是,不少物流企业利用自身优势,虚开发票,部分无车承运人甚至公然广告代开票。另外也有一些从业人员存在虚假开单、恶意套现等行为。交通运输部之所以指出“试点企业运单与资金流水单匹配率低”的问题,就是因为线上刷单线下交易的灰色操作依然存在。

二、“三流合一”的合规性解决方案:支付牌照

对于目前试点出现的问题,相关机关给出的药方是“及时上传无车承运运输单据及对应的资金流水单,通过信息流、资金流、物流三流统一,确保运输真实性,有效防范风险”。然而,要想做到三流合一,又牵涉到另外一个合法合规问题。说到这个问题,我们先理清两个概念:“一清”与“二清”。

独家:“大商户”模式触碰红线,无车承运人平台如何解决管理难题

一清是银联、银行或已经具有收单资质(获得央行颁发的第三方支付牌照)的机构直接对接商户进行清算;二清是指先将结算款支付给未取得收单资质的某一个人或某一家公司(非银联、银行),再由个人或这家公司结算给商户。因这家公司或个人未取得支付牌照,所以二清存在明显的缺陷,缺乏有效的监管,容易造成资金安全问题。近期,市场上确有很多实际上都是做“大商户”模式的二清机构,即客户将资金先划转至给某一个人或某一家无资质许可的公司,再由该公司或个人结算给二级商户,这样的模式明显违反监管的规定,《中国人民银行办公厅关于进一步加强无证经营支付业务整治工作的通知》中提出,“坚决切断无证机构的支付业务渠道,遏制支付服务市场乱象,整肃支付服务市场的违规行为”,直指互联网行业的“二清”机构。在这份文件发布后,以蘑菇街、二维火、有赞为代表的电商服务平台陆续接受了央行的约谈调研和窗口指导。

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相关人士透露:“这几家企业的资金流运行方式都十分相似。尽管很早就引入了与微信、支付宝等支付机构的合作,但支付机构仅仅是以支付通道的角色介入,并未对其平台本身的账户体系进行托管。”换句话说,这些电商企业的资金流运营方式多是通过与微信、支付宝等支付机构合作,但支付机构仅承担通道职能,并未对平台本身账户进行托管,从而形成“大商户+二清”模式。

于是,我们会发现,这些电商平台在货款结算的逻辑上与很多无车承运人试点企业做的十分一致:统一收受客户的货款,然后分发个平台上的各个企业/司机,于是我们发现自己在推进三流合一的过程中,无意间已经违规了。

当然,我们也明白央行此举的初衷,二清模式牵涉到的公司/个人未取得支付牌照,缺乏有效的监管与管理,资金管理存在很大的风险。

独家:“大商户”模式触碰红线,无车承运人平台如何解决管理难题

要破解这个问题,看上去申请支付牌照似乎是以上平台最直接的解决办法,然而这实际上比登天还难。根据相关规定,申请人拟在全国范围内从事支付业务的,其注册资本最低限额为1亿元人民币;拟在省(自治区、直辖市)范围内从事支付业务的,其注册资本最低限额为3千万元人民币。况且,目前牌照增发方面几乎停滞。

一方面是试点稳步推进的问题,另一方面是企业面临的税务难题;一方面是交易线上化的趋势与现实,另一方面是央行对资金管理的管控,对于相关物流企业而言,有没有可以参考的解决方案?

三、第三方支付公司布局物流行业

我们注意到11月9日,国内知名的第三方支付机构宝付上线了无车承运人行业解决方案“宝户通”,所瞄准的正是无车承运人平台面临的痛点。

据了解,宝付是漫道金服旗下的一家第三方支付公司,于2011年底荣获了由央行颁发的《支付业务许可证》。根据易观发布的《中国第三方支付互联网支付市场季度监测报告2018年第2季度》,宝付在国内第三方支付互联网支付市场排名位列支付宝、银联、腾讯金融之后,以7.02%的市场占有率位居行业第四。

作为国内最早布局物流行业的第三方支付公司之一,早在2017年底宝付针对物流的解决方案:以支付为基础,以金融为延伸,囊括从企业开户到用户支付、还款,再到商家代收付、资金分账、结算等各个环节,为商户提供聚合支付、代扣、代付、快捷支付等产品服务,将积累的能力赋能到了物流行业,简化了企业交易流程,加速了平台回笼资金速度。目前,单以物流行业计算,宝付日均交易量过亿元。

在快运干线领域取得卓有成效的布局之后,如今伴随着无车承运人试点的展开,宝付又将一领域作为了其新业务切入点。“一方面有交通运输部的政策支持,试点名单敲定,牌照陆续颁出;另一方面,物流领域的交易以前是线下的,通过面对面交易或者银行转账,如今政策也鼓励物流企业将交易资金流搬到线上,做到三流合一”,对于相关举措的推出,宝付物流事业部副总经理翟俊这样介绍。

宝户通智慧物流管家可为无车承运平台,提供B2B支付/协议支付/代付等产品,为物流企业/个人货主提供大额支付通道,使平台资金线上化。安全的支付通道、便捷的支付工具能够快速打通各物流要素,促进信息流、资金流、数据流等要素的联动运行。当然,通过这一业务合作,无车承运人企业所面临的四大痛点也能得以解决。

根据翟俊总结,无车承运人平台在支付环节面临四大资金管理难题(四大痛点):资金归集不便、财务对账繁琐、账务清分成本较高、代收货款风险隐患。作为在互联网金融领域布局已久的企业,解决前两项痛点,对宝付而言当然不是问题。无车承运人企业更关注的或许是与资金管理相关的清分与风险问题。

“之前部分物流企业的资管管理模式可能是交易资金进完账户之后再做清分,首先这种模式不合规,另一方面对企业而言,其也不想让资金进入企业对公账户,钱不全是它的,它却要按这样的金额缴税”。

“宝付提供的合作模式比较简单,首先帮物流企业把钱收进来,然后根据企业指令完成资金的清分,属于网点的进入各个网点账户,属于总部的结算进总部对公户。运营组织者只需要拿自己的利润,不需要触碰大笔的资金,该方式不仅合规,在缴税上也合情合理。而宝付又受央行监管,备付金按规定监管规定上交监管机构,这样资金管理也更安全”。

而对于个人用户而言,除了打款转账没有费用,宝户通智慧物流管家还有以下优点:

第一,“代付”功能,可以为个人货主提供额支付通道实时到账,不仅加速了资金回笼速度,还降低了经营风险。

第二,相关交易可以提供资金流水凭证,根据这些凭证可以开出相应发票,解决税务问题。

第三,由于这一方案的底层是银行的账户系统,和银行二类户打通,不仅具备提现、充值等基本功能,账户余额还可以进行理财,相比银行收益也更加多元化。

第四,基于B2B2C模式,可以将所有资金线上化,不仅方便了个人用户,也帮助企业管理用户。

第五,除了基本支付功能之外,宝付还为无车承运人平台提供车后市场增值服务。举例来讲,宝付已经和全国多家省高速公司打通合作,可以提供ETC在线办理、充值等等服务,而且因为行为有数据,司机可以先行通行,费用由宝付战略合作的保理机构先行垫付。此外,宝付还与多家汽车后市场服务平台合作,让司机在加油、车辆维修等方面更便利。

独家:“大商户”模式触碰红线,无车承运人平台如何解决管理难题

当然,后面这些优势不仅让用户获得了良好体验,也为平台进行了赋能:一方面帮助平台降本增效,另一方面丰富的消费场景也提升了用户与平台的粘性。

针对无车平台业务发展,宝付还联合银行,提供丰富的金融产品和金融解决方案,助力平台迅速发展。

综上而言,宝付的解决方案,一方面使得相关企业业务合规;另一方面用户基于真实交易订单,在节约大量结算成本的同时,最大程度提高资金的使用效率,同时也将线下承运业务场景转移至线上,实现信息流与资金流闭环;而且其金融能力的输出,也丰富平台了金融业务场景。

据翟俊介绍,与支付宝、财付通、银联只关心C端不同,宝付更关注于服务B端企业。“目前扎根到物流行业的只有宝付一家。宝付不是只提供支付通道,而是打通了整个链路,提供了更多消费场景。而针对无车承运人的解决方案,宝付也是同行业中最早提出的”。

“宝付想做的是将相关能力输出给平台,做无车承运人企业可以依托的基础设施,帮助平台在资金管理用户管理方面做提升”,“这也是我们为行业做的贡献,让这个行业更加合规”。

来源/物流指闻(ID:wuliuzhiwen)

 

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